الإستثمارالعامل = الأصول التجارية – التمويل التلقائى
= (المخزون بأنواعه + المدينون + أ. قبض) – (الدائنين + أ. الدفع + المصروفات المستحقة)
ويتم تمويله من خلال:
- تمويل دائم: عن طريق رأس المال العامل لتمويل فوائد جميع البنوك لدورة التشغيل وتمويل إنكماشات الأصول التجارية (المخزون + المدينون + أ. القبض), وتمويل الإحتياجات الدائمة التىلاتخص الدورة (الإستثمارات + الودائع + النقدية + الأرصدة المدينة المستحقة).
- تمويل موسمى : عن طريق قروض قصيرة الأجل لدورة إنتاج واحدة أو أكثر
لذا من الخطأ القول بأن البنوك تقوم بتمويل رأس المال العامل للعميل إلا فى حالات المشاركة فقط أما العمليات الأخرى فتقوم البنوك بتمويل الإستثمار العامل.